自2012年8月1日起，《国际收支交易编码表》适用于以下（）收付凭证中交易编码的填写

A . 1 B . 2 C . 3 D . 4

A . 境内居民（包括机构和个人）之间通过境内银行办理的货物贸易境内外汇收付款 B . 境内居民（包括机构和个人）之间通过境内银行办理的非贸易境内外汇收付款 C . 境内居民（包括机构和个人）之间通过境内银行办理的境内资本项下境内外汇收付款 D . 境内居民（包括机构和个人）之间通过境内银行办理的货物贸易核查项下境内人民币收付款 E . 境内居民（包括机构和个人）之间通过境内银行办理的跨境人民币收付款

A . 5.85 B . 5.60 C . 6.31 D . 6.00

A . 期指熔断 B . 指数熔断 C . 融资融券 D . 涨跌停限制

A . 上月总交易量≥500万元，或上月账户日均存款≥100万元的适用千分之1.3费率 B . 上月总交易量≥1000万元，或上月账户日均存款≥125万元的适用千分之1.2费率 C . 上月总交易量≥6000万元，或上月账户日均存款≥300万元的适用千分之0.8费率 D . 上月总交易量≥1亿元，或上月账户日均存款≥1000万元的适用千分之0.5费率

A . 正确 B . 错误

A . 境外汇款申请书 B . 境内汇款申请书 C . 对外付款/承兑通知书 D . 境内付款/承兑通知书 E . 涉外收入申报单 F . 境内收入申报单

A . 0.087‰ B . 0.122‰ C . 0.0015 D . 0.1125‰

A . 正确 B . 错误

A . 正确 B . 错误

A . -81000 B . -60750 C . 81000 D . 60750

A . 正确 B . 错误

A . 6% B . 11% C . 13% D . 17%

A . A、2012年1月1日至2016年12月31日 B . B、2012年1月1日至2013年6月31日 C . C、2012年1月1日至2015年12月31日 D . D、2012年1月1日至2015年6月31日

A . 正确 B . 错误

A．3868.92 B．4000.00 C．4072.54 D．4286.89

A．7,70 B．7,79 C．8,70 D．8,80

是 否

A．660 B．1060 C．1035 D．627

是 否

（1）2012年1月1日，以2104.73万元自证券市场购入当日发行的一项3年期到期还本付息国债。该国债票面金额为2000万元，票面年利率为5％，年实际利率为3％，到期日为2014年12月31日。甲公司将该国债作为持有至到期投资核算。税法规定，国债利息收入免交所得税。 （2）2011年12月15日，甲公司购入一项管理用设备，支付购买价款、运输费、安装费等共计2400万元。12月26日，该设备经安装达到预定可使用状态。甲公司预计该设备使用年限为10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。税法规定，该类固定资产的折旧年限为20年。假定甲公司该设备预计净残值和采用的折旧方法符合税法规定。 （3）2012年6月20日，甲公司因废水超标排放被环保部门处以300万元罚款，罚款已以银行存款支付。税法规定，企业违反国家法规所支付的罚款不允许在税前扣除。 （4）2012年9月12日，甲公司自证券市场购入某股票，支付价款500万元（假定不考虑交易费用）。甲公司将该股票作为交易性金融资产核算，12月31日，该股票的公允价值为700万元。假定税法规定，交易性金融资产持有期间公允价值变动金额不计入应纳税所得额，待出售时一并计人应纳税所得额。 （5）2012年10月10日，甲公司由于为乙公司银行借款提供担保，乙公司未如期偿还借款，而被银行提起诉讼，要求其履行担保责任，12月31日，该诉讼尚未审结。甲公司预计履行该担保责任很可能支出的金额为2200万元。税法规定，企业为其他单位债务提供担保发生的损失不允许在税前扣除。 （6）其他有关资料如下： ①甲公司预计2012年1月1日存在的暂时性差异将在2013年1月1日以后转回。 ②甲公司上述交易或事项均按照企业会计准则的规定进行了处理。 ③甲公司预计在未来期间有足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。 要求： （1）根据上述交易或事项，填列“甲公司2012年12月31日暂时性差异计算表”。 甲公司2012年12月31日暂时性差异计算表 单位：万元 暂时性差异 项目 账面价值 计税基础 应纳税暂时性差异 可抵扣暂时性差异 持有至到期投资 固定资产 交易性金融资产 预计负债 （2）计算甲公司2012年应纳税所得额和应交所得税。 （3）计算甲公司2012年应确认的递延所得税和所得税费用。 （4）编制甲公司2012年确认所得税费用的相关会计分录。（答案中金额以万元为单位）

是 否

甲股份有限公司(以下简称甲公司)成立于2001年9月3日，公司股票自2005年2月1日起在深圳证券交易所上市交易。公司章程规定，凡投资额在2000万元以上的投资项目须提交公司股东大会讨论决定。 乙有限责任公司(以下简称乙公司)是一软件公司，甲公司董事李某为其出资人之一。乙公司于2005年1月新研发一高科技软件，但缺少3000万元生产资金，遂与甲公司洽谈，希望甲公司投资3000万元用于生产此软件。 2005年2月10日，甲公司董事会直接就投资生产软件项目事宜进行讨论表决。全体董事均出席董事会并参与表决。在表决时，董事陈某对此投资项目表示反对，其意见被记载于会议记录，赵某等其余8名董事均表决同意。随后，甲公司与乙公司签订投资合作协议，双方就投资数额、利润分配等事项作了约定。3月1日，甲公司即按约定投资3000万元用于此软件生产项目。 2005年8月，软件产品投入市场，但由于产品性能不佳，销售状况很差，甲公司因此软件投资项目而损失重大。 2005年11月1日，甲公司董事李某建议其朋友王某抛售所持有甲公司的全部股票。11月5日，甲公司将有关该投资软件项目而损失重大的情况向国务院证券监督管理机构和深圳证券交易所报送临时报告，并予以公告。甲公司的股票价格随即下跌。 2005年11月20日，持有甲公司2%股份的发起人股东郑某以书面形式请求公司监事会向人民法院提起诉讼，要求赵某等董事就投资软件项目的损失对公司负赔偿责任。但公司监事会拒绝提起诉讼，郑某遂以自己名义直接向人民法院提起诉讼，要求赵某等董事负赔偿责任。 此后，郑某考虑退出甲公司，拟于2005年12月20日将其所持有的甲公司全部股份转让给他人。 要求：根据上述情况与《公司法》、《证券法》的有关规定，回答下列问题： (1)董事李某是否有权对甲公司投资生产软件项目决议行使表决权？说明理由。 (2)董事陈某是否应就投资软件项目的损失对甲公司承担赔偿责任？说明理由。 (3)董事李某建议其朋友王某抛售甲公司股票是否符合法律规定？说明理由。 (4)股东郑某以自己名义直接向人民法院提起诉讼是否符合法律规定？说明理由。 (5)股东郑某是否可以于2005年12月20日转让全部股份？说明理由。