甲企业采用资产负债表债务法核算所得税，2008年以前适用的所得税税率为33%，从2008年1月1日起适用的所得税税率改为25%。2008年年初库存商品的账面余额为40万元，已提存货跌价准备5万元。2008年末库存商品的账面余额为50万元，补提存货跌价准备5万元。假定无其他纳税调整事项，则2008年末“递延所得税资产”的期末余额为万元。
甲公司采用资产负债表债务法进行所得税费用的核算，该公司20×1年度利润总额为4000万元，适用的所得税税率为25%，从20×2年1月1日起，符合高新技术企业的条件，适用的所得税税率变更为15%，20×1年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有： （1）本期计提国债利息收入500万元； （2）年末持有的交易性金融资产公允价值上升1500万元； （3）年末持有的可供出售金融资产公允价值上升100万元，假定20×1年1月1日不存在暂时性差异，则甲公司20×1年确认的所得税费用为（）万元。
某企业采用资产负债表债务法核算所得税，上期适用的所得税税率为15％，“递延所得税资产”科目的借方余额为540万元，本期适用的所得税税率为33％，本期计提无形资产减值准备3720万元，上期已经计提的存货跌价准备于本期转回720万元，本期“递延所得税资产”科目的发生额为（）万元（不考虑除减值准备外的其他暂时性差异）。
A企业采用资产负债表债务法对所得税进行核算，2018年初“递延所得税资产”科目的借方余额为200万元，本期计提无形资产减值准备100万元，上期计提的存货跌价准备于本期转回200万元，假设A企业适用的所得税税率为25%，除减值准备外未发生其他暂时性差异，本期“递延所得税资产”科目的发生额和期末余额分别为（）万元。
甲公司适用的所得税税率为25％，采用资产负债表债务法核算。2×13年12月31日因职工教育经费超过税前扣除限额确认递延所得税资产10万元，2×14年度，甲公司计提工资薪金4800万元，实际发放4000万元。发生职工教育经费90万元。税法规定，工资按实际发放金额在税前列支，超过部分应于实际发生时进行税前扣除；企业发生的职工教育经费支出，不超过实际工资薪金总额2．5％的部分，准予扣除，超过部分准予以后纳税年度结转扣除。甲公司下列表述中正确的有（）。
A企业采用资产负债表债务法核算所得税，2008年初“递延所得税资产”科目的借方余额为200万元，本期计提无形资产减值准备100万元，上期计提的存货跌价准备于本期转回200万元，假设A企业适用的所得税税率为25%，除减值准备外未发生其他暂时性差异，本期“递延所得税资产”科目的发生额和期末余额分别为万元。
甲企业为一工业企业，适用的所得税税率为25%，所得税采用资产负债表债务法核算。甲企业按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积，甲企业2013年度财务报告于2014年3月31日经董事会批准对外报出。2014年2月6日，甲企业发现2013年漏记某项生产设备折旧费用50万元，金额较大。对于上述事项，下列说法中不正确的是()。
甲企业为一工业企业，适用的所得税税率为25%，所得税采用资产负债表债务法核算。甲企业按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积，甲企业2013年度财务报告于2014年3月31日经董事会批准对外报出。2014年2月6日，甲企业发现2013年漏记某项生产设备折旧费用50万元，金额较大。对于上述事项，下列说法中不正确的是()
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%,甲公司年度财务报告批准报出日为2015年4月30日。甲公司所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%，按净利润的10%提取盈余公积。甲公司2015年2月15日完成了2014年度所得税汇算清缴工作。则甲公司2015年1月1日至4月30日发生的下列事项中，属于2014年度资产负债表日后调整事项的是（ ）。
甲企业采用资产负债表债务法核算所得税，2010年以前适用的所得税税率为15％，从2010年1月1日起适用的所得税税率改为25％。2010年年初库存商品的账面余额为40万元，已提存货跌价准备5万元。2010年末库存商品的账面余额为50万元，补提存货跌价准备5万元。假定无其他纳税调整事项，则2010年末“递延所得税资产”的期末余额为（ ）万元。
甲公司对所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%，按净利润的10%提取法定盈余公积。甲公司2015年1月1日起将A设备的使用年限由10年缩短至7年，生产线账面原值为800万元，预计净残值为零，已经使用3年，变更后仍采用年限平均法计提折旧，假设上述设备原折旧方案与税法一致。甲公司下列会计处理中正确的有（）。
甲企业为2007年1月1日新成立的公司，采用资产负债表债务法核算所得税，2008年以前适用的所得税税率为33%，从2008年1月1日起适用的所得税税率改为25%（此税率为非预期税率）。2007年末库存商品的账面余额为40万元，计提存货跌价准备5万元。2008年末库存商品的账面余额为50万元，本期计提存货跌价准备后，存货跌价准备为贷方余额10万元。假定无其他纳税调整事项，2008年递延所得税资产发生额为（）万元。
甲、乙是母子公司关系，2016年年初，作为母公司的甲公司向其子公司乙公司出售一批存货，实际成本为400万元，内部售价为600万元，2016年年末乙公司尚未出售这批存货，甲乙公司适用的所得税税率为25%，采用资产负债表债务法核算所得税，假设不考虑其他条件。下列关于合并报表相关处理的表述中，错误的有（)。
甲公司采用资产负债表债务法核算所得税，2016年适用的所得税税率为15%，“递延所得税资产”科目的借方余额为300万元，2017年适用的所得税税率为25%，2016年计提无形资产减值准备400万元，2016年年初已计提的存货跌价准备于本期转回200万元，2016年“递延所得税资产”账户的发生额为()万元。
某企业对所得税采用债务法核算。上年适用的所得税税率为33%，“递延所得税资产”科目借方发生额为33万元。本年适用的所得税税率为25%，本年发生转回的可抵扣暂时性差异20万元。该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额为( )万元。
按照企业会计准则的规定，企业对所得税的核算应采用资产负债表债务法核算。 ()此题为判断题(对，错)。
A公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%;所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%。2011年有关A公司企业合并的资料如下。
某企业采用资产负债表债务法核算所得税，上期适用的所得税税率为15%，“递延所得税资产”科目的借方余额为540万元，本期适用的所得税税率为33%，本期计提无形资产减值准备3720万元，上期已经计提的存货跌价准备于本期转回720万元，本期“递延所得税资产”科目的发生额为()万元（不考虑除减值准备外的其他暂时性差异）。
甲公司于2008年1月设立，采用资产负债表债务法核算所得税费用，适用的所得税税率为25%。该公司2008年利润总额为5000万元，当年发生的交易或事项中，会计规定与税法规定存在差异的项目如下：
甲公司20×7年1月1日开始执行新企业会计准则，并对有关事项作如下变更：(1)甲公司有一栋办公楼，采用经营租赁的方式出租并作为投资性房地产核算，20×7年1月1日其满足采用公允价值模式计量的条件。至20×7年1月1日，该办公楼的原价为4000万元，已计提折旧340万元。该办公楼20×7年1月1日的公允价值为3800万元。假设税法折旧与原会计处理一致。(2)甲公司所得税采用资产负债表债务法进行核算，适用的所得税税率为25%，预计在未来期间不会发生变化。下列关于该事项的处理中，正确的是()。
甲企业为2007年1月1日新成立的公司，采用资产负债表债务法核算所得税，2008年以前适用的所得税税率为33%，从<2008年1月1日>起适用的所得税税率改为25%（此税率为非预期税率）。2007年末库存商品的账面余额为40万元，计提存货跌价准备5万元。2008年末库存商品的账面余额为50万元，本期计提存货跌价准备后，存货跌价准备为贷方余额10万元。假定无其他纳税调整事项，2008年递延所得税资产
甲上市公司（以下简称甲公司）为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%。
甲公司采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率为25%。甲公司2015年实现利润总额2000万元，当年发生如下特殊调整事项：取得国债利息收入50万元；交易性金融资产公允价值下降40万元；可供出售金融资产公允价值上升30万元；超标的业务招待费20万元；因债务担保确认预计负债60万元。则甲公司2015年度应交所得税的金额为（）万元。
甲公司适用的所得税税率为25％，采用资产负债表债务法核算。2×13年12月31日因职工教育经费超过税前扣除限额确认递延所得税资产10万元，2×14年度，甲公司计提工资薪金4800万元，实际发放4000万元。发生职工教育经费90万元。税法规定，工资按实际发放金额在税前列支，超过部分应于实际发生时进行税前扣除；企业发生的职工教育经费支出，不超过实际工资薪金总额2．5％的部分，准予扣除，超过部分准予以后
