计算题: 甲公司系增值税一般纳税人,2013年4月发生以下业务:
北京市某从事商业咨询服务的公司,为增值税小规模纳税人。2017年9月15日,向某一般纳税人企业提供资讯信息服务,取得含增值税销售额3.09万元;9月20目,向某小规模纳税人提供注册信息服务,取得含增值税销售额1.03万元;9月25日,购进办公用品,支付价款2.06万元,并取得增值税普通发票。则该公司当月应纳增值税税额为()万元。
南方公司系增值税小规模纳税人,8月25日向一般纳税人购入生产用的材料一批,取得增值税专用发票。涉及下列支出:不包含增值税的买价200000元,增值税税额34000元; 向运输单位支付运输费8000元,并取得运输发票,装卸费4000元;采购员差旅费1600元。小规模纳税人增值税的征收率为3%,外购运费增值税抵扣率为7%。 存货采用按成本与可变现净值孰低进行后续计量,假定存货跌价准备期初余额为0,材料购入后尚未使用。8月31日,存货的可变现净值为200000元。 要求:
某公司专门从事鉴证咨询服务,营改增后,被认定为增值税小规模纳税人。2017年2月15日,向某一般纳税人企业提供鉴证服务,取得含增值税销售额5万元,2月25日,向小规模纳税人提供咨询服务,取得含增值税收入3万元。则该公司当月应纳增值税税额为()。
甲公司系增值税一般纳税人,2016年12月31日,甲公司出售一台原价为452万元,已提折旧364万元的生产设备,取得的增值税专用发票上注明的价款为150万元,增值税税额为25.5万元。出售该生产设备发生不含增值税的清理费用8万元,不考虑其他因素,甲公司出售该生产设备的利得为()万元。
甲公司系增值税一般纳税人,2015年8月31日以不含增值税的价格的100万元售出2009年购入的一台生产用机床,增值税销项税额为17万元,该机床原价为200万元(不含增值税),已计提折旧120万元,已计提减值30万元,不考虑其他因素,甲公司处置该机床的利得为( )万元。
某企业为增值税一般纳税人,2012年11月进行设备的更新换代,将一台旧设备出售,收取价款20万元,该设备系2009年购进,购进时该企业为小规模纳税人。该企业销售旧设备应纳增值税()万元。
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2013年12月1日向乙公司销售一批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为500万元,增值税税额为85万元,甲公司确认了当期收入。2014年8月12日,该批商品由于质量问题被乙公司退回。下列有关甲公司的会计处理正确的是( )。
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2013年12月1日向乙公司销售一批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为500万元,增值税税额为85万元,甲公司确认了当期收入。2014年8月12日,该批商品由于质量问题被乙公司退回。下列有关甲公司的会计处理正确的是( )。
甲公司系增值税一般纳税人,2×15年8月31日以不含增值税的价格的100万元售出2009年购入的一台生产用机床,增值税销项税额为16万元,该机床原价为200万元(不含增值税),已计提折旧120万元,已计提减值准备30万元,不考虑其他因素,甲公司处置该机床的利得为()万元
立华公司系一上市公司,为增值税一般纳税人,适用增值税税率为l7%。2019年12月1日“应付职工薪酬”账户贷方余额为1250万元,2019年12月发生如下与职工薪酬有关的事项:(1)12月10日,发放11月份职工工资1000万元,其中代扣个人所得税50万元。(2)12月10日至20日,公司维修人员对生产部门的设备进行日常维修,应付薪酬8.5万元。(3)12月21日,公司根据下列事项计提本月租赁费和
甲公司系增值税一般纳税人,2015年8月31日以不含增值税的价格100万元售出2009年购入的一台生产用机床,增值税销项税额为17万元,该机床原价为200万元(不含增值税),已计提折旧120万元,已计提减值30万元,不考虑其他因素,甲公司处置该机床的利得为()万元
甲公司为一般纳税人,2019年8月1日向乙公司销售一批商品,开出增值税专用发票上注明售价为200000元,增值税为34000元,成本为150000元,甲公司因为货款的回收上存在不可确定性未确认收入,乙公司收到货后发现质量不合规要求在价格上给予5%的折让,甲公司同意并办妥手续,乙公司承诺2个月后付款,甲公司应确认收入的金额为()元
B公司2018年3月登记为增值税一般纳税人,其可向主管税务机关申请转登记为小规模纳税人的截止日期是()
北京市甲公司为一家大型租赁公司,为增值税一般纳税人。2019年5月15日,向乙企业出租一台有形动产设备(2013年8月购入),约定租赁期限2年,预收不含税租金50000元,该设备由北京一家运输企业(营改增后登记为增值税一般纳税人)负责运输,甲租赁公司支付不含增值税运费2000元,并取得了运输企业开具的增值税专用发票;5月25日,向丙企业出租厂房,约定租赁期限为10年,收取不含税租金100万元,该公
南方公司系增值税小规模纳税人,8月25日向一般纳税人购入生产用的材料一批,取得增值税专用发票。涉及下列支出:不包含增值税的买价200000元,增值税税额34000元;
某工厂系增值税一般纳税人,2016年1月进行设备更新换代,销售使用过的设备一台,取得含税价款8.24万元,已知该设备于2010年1月购入(购入设备时该企业为增值税小规模纳税人),购入时支付的不含税价款为9万元,已计提折旧2.8万元;另销售自己使用过的物品,取得含税价款1.4万元。则该工厂就上述业务应缴纳的增值税为()万元。
北京市某公司专门从事商业咨询服务(营改增后被认定为增值税一般纳税人)。2019年9月15日,向某一般纳税人企业提供资讯信息服务,取得含增值税销售额53万元;9月20日,向某小规模纳税人提供注册信息服务,取得含增值税销售额31.8万元;9月25日,购进办公用品,支付含税价款2.26万元,并取得增值税专用发票。则该公司当月应纳增值税税额为()万元
甲公司是增值税小规模纳税人, 2019年1月1日向银行借款1000万元,约定9个月归还,利息于每月月末计提,按照季度支付,年利率为5%。下列各项会计处理中正确的有()
某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,8月25日向某大型商场销售化妆品一批,开具增值税专用发票,取得销售额35万元;8月30日向某单位销售化妆品一批,开具普通发票,取得销售额46.8万元。计算改化妆品生产企业8月应缴纳的消费税税额。化妆品的适用税率为30%